NOS CONSEILS EN PLANIFICATION PATRIMONIALE
Nos conseils d’optimisation fiscale
Nous vous présentons des dispositifs pouvant être mises en place rapidement pour réduire votre charge fiscale. Profitez de nos conseils.
Prévoyance 3e pilier A
L’épargne du troisième pilier est intéressante à tout âge. Vous constituez un capital pour réaliser vos projets de demain tout en économisant immédiatement des impôts. En 2024, le montant maximum pour la personne affiliée à une caisse de pension se monte à CHF 7’056.-, l’indépendant ou le salarié qui n’est pas affilié à une caisse de pension peut déduire jusqu’à 20 % de leur revenu, mais au maximum CHF 35’280.-.
Scénario d’économie fiscale en 2024
| Charge fiscale annuelle sans 3e pilier A | CHF 17'845.– | |
| Charge fiscale annuelle avec un 3e pilier A | CHF 15'851.– | |
| Economie annuelle d’impôts | CHF 1'994.– |
Personne mariée, revenu imposable CHF 100’000.-, imposition en 2024 à Neuchâtel, montant du 3ème pilier A CHF 7’056.- annuel
Les avantages d’investir aujourd’hui, pour profiter demain
- Pour aménager un niveau de vie confortable à la retraite
- Pour devenir propriétaire
- Pour préparer à devenir indépendant
- Pour investir responsable afin d’obtenir des opportunités de rendement
Scénario d’un 3e pilier A
| Nombre d’année d’ici la retraite | 20 ans | 25 ans | 30 ans |
|---|---|---|---|
| L’épargne annuelle | 7’056.- | 7'056.- | 7’056.- |
| Economie fiscale 1) | - 1'994.- | - 1'994.- | - 1'994.- |
| Somme effective investie | 101’240.- | 197’193.- | 151'860.- |
| Capital à terme 2) | 184'749.- | 247'043.- | 317'522.- |
| Impôt unique à échéance 3) | 11'434.- | 17'426.- | 24'420.- |
| Capital net | 173'325.- | 229'617.- | 293'102.- |
| Rentabilité nette | 4.87% | 4.31% | 3.95% |
- Personne mariée, sans enfant, revenu imposable CHF 100’000.-, domicile Neuchâtel.
- Rendement moyen de 2.5 % l’an. La performance dépend de la stratégie retenue. Sans frais de gestion.
- Domicile fiscal Neuchâtel.
Dans notre scénario, la baisse de la rentabilité provient du fait que l’économie fiscale reste identique. Quand le revenu imposable augmente, le gain fiscal devient plus important et le rendement net s’accroit également.
Rachat dans la caisse de pension
Scénario d’économie fiscale en 2024
| Nombre d’année d’ici la retraite | 5 ans | 10 ans | 15 ans |
|---|---|---|---|
| Montant du rachat | 25'000.- | 25'000.- | 25'000.- |
| Economie fiscale 1) | - 7'723.- | - 7'723.- | - 7’723.- |
| Somme effective investie | 17'277.- | 17’277.- | 17’277.- |
| Capital à terme 2) | 27'603.- | 30'475.- | 33'647.- |
| Impôt unique à échéance 3) | 1'311.- | 1'450.- | 1'607.- |
| Capital net | 26'292.- | 29'025.- | 32'040.- |
| Rentabilité nette | 8.75% | 5.32% | 4.20% |
- Personne mariée, sans enfant, revenu imposable CHF 130’000.-, domicile Neuchâtel.
- Intérêt de 2% l’an.
- Domicile fiscal Neuchâtel.
Dans notre scénario, la baisse de la rentabilité provient du fait que l’économie fiscale est identique et que le montant du rachat est immobilisé plus longtemps. Il est recommandé d’échelonner les rachats sur plusieurs années afin de casser la progressivité fiscale et accroitre le rendement net.
A quoi devez-vous faire attention
- Il est recommandé de vérifier la santé financière de sa caisse de pension. Le rachat n’est pas judicieux si le degré de couverture de la caisse de pension est inférieur à 100 %
- Effectuer le rachat avant le délai de blocage de 3 ans pendant laquelle vous ne pourrez pas retirer en espèce votre capital. Si vous deviez impérativement retirer tout ou partie de votre capital, vous allez devoir rembourser le gain fiscal réalisé par le biais d’un rappel d’impôt.
- Si vous arrivez de l’étranger et que vous n’avez jamais été assuré auparavant dans une institution de prévoyance en Suisse, vous pouvez racheter au maximum 20% du salaire assuré pendant les 5 premières années suivant votre arrivée.
- Les avoirs de libre passage, doivent être pris en compte dans le potentiel de rachat indiqué dans le certificat de caisse de pension.
- Les avoirs de 3èmes piliers A doivent être pris en compte dans la mesure s’ils proviennent d’une période d’activité professionnelle indépendante.
- Si vous avez retiré des fonds de la caisse de pension pour l’acquisition de votre propre logement d’habitation, il est demandé de rembourser l’intégralité des retraits avant de pouvoir effectuer des rachats.
- S’informer si le rachat est remboursé en cas de décès, car certaines caisses de pension utilisent cet avoir pour financer les rentes de survivants sans augmenter la prestation de survivant. Le règlement de la caisse de pension détermine les conditions de ce qu’il advient du rachat.
Réserve de contribution patronale
La société qui effectue un bon résultat peut constituer une réserve de contribution auprès de son institution de prévoyance. Cela lui permet de réduire le bénéfice commercial, étant donné qu’elle est entièrement déductible.
Dons à une organisation d’utilité publique
Pour ceux qui souhaitent effectuer des dons de leur vivant représente une possibilité de réduire la charge fiscale sur le revenu. Chaque donation est déductible jusqu’à un plafond de 20 % du revenu imposable.
Quelle est votre situation fiscale ?
Avez-vous pris en compte toutes les optimisations possibles ? Quels sont vos projets ainsi que leurs conséquences fiscales ?
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